由人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會聯合印發的《個人養老金實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》），11月4日正式對社會發布。這意味著，社會關注已久的個人養老金制度正式實施。個人養老金是什么？為什么要推出這項制度？誰可以參加？怎么參加？又如何領取？

個人養老金目前受到普遍關注，那么到底什么是個人養老金呢？

【資料圖】

人社部表示，個人養老金屬于補充養老保險制度。目前，我國多層次養老保險體系主要包括“三支柱”。第一支柱是基本養老保險，是主體部分，目前覆蓋人數已達10.4億。第二支柱是企業年金和職業年金，截至2021年底，兩項年金參加職工7000多萬人。第三支柱包括個人養老金和其他個人商業養老金融業務。

為什么要開展個人養老金制度？個人養老金有什么用？來聽聽人社部相關部門負責人怎么說。

參加個人養老金有什么條件嗎？《實施辦法》中明確，個人養老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加個人養老金制度。這也讓個人養老金成為一項“普惠式”的制度，為什么會作出這樣的規定？

如果滿足個人養老金的參加條件，應該如何辦理呢？

據了解，個人養老金實行個人賬戶制，包括兩個賬戶，一個是個人養老金賬戶，另一個是個人養老金資金賬戶。

《實施辦法》規定，個人養老金賬戶應當通過全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，在個人養老金信息管理服務平臺開立。個人養老金資金賬戶可以選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。

為什么要設立兩個賬戶，兩個賬戶之間的關系是什么呢？另外，個人養老金也有繳納上限嗎？

錢存入個人養老金賬戶后，這筆錢該怎么用，又怎么實現保值增值呢？

《實施辦法》明確，個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

個人養老金賬戶里的資金主要用于購買金融產品，那么與一般金融產品相比，個人養老金產品有什么不同嗎？

首先，在繳費環節，每年不超過繳費上限12000元的部分，可以通過個人所得稅綜合所得預扣預繳或次年匯算清繳，在個人所得稅前辦理扣除；其次，在投資環節，取得的投資收益暫不征收個人所得稅。最后，在領取環節，參加人領取個人養老金時，不區分領取方式和領取額度，均按照3%的稅率繳納個人所得稅。這個稅率是比較低的。

個人養老金該如何領取呢？在《實施辦法》中對這個問題進行了細致、明確的規定。

個人養老金是否可以繼承這個問題同樣備受關注。

在《實施辦法》中明確規定：參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。參加人出國或出境定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

關鍵詞： 實施辦法 資金賬戶 符合規定